🗹 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢查報告發現了的一般問題
♏ (一)會計師知識基礎工做管理規范方便。最主要行為 為記賬證明維度不全,信息內容不完美,原使證明及賬簿工作管理不原則等疑問。
🐻 (二)內控的建設因素。一種是里面的的控制問責制度不斷更新不及時性;二金融產品層面上里面的的控制履行具備協議要點成分核對不全、協議未代碼、未蓋公章騎縫章、未核對協議簽訂協議起止日期等現狀。
❀ (三)會計學規章制度執行力多方面。第一是會計學相關業務課程安全運行、安全運行不標準化,會有課程安全運行不正確的和記賬原始憑證會計學相關業務課程的安全運行與合理效果相關業務記載不同一的時候;第二是位置稅金、市場經濟保險行業網上上報交繳不按時、不同一,會有如小稅目燙印稅未按時網上上報并交繳、員工離職餐費補助金未網上上報交繳一個人所得額稅、位置待遇網上上報師與合理效果兌現師不同一等時候。
二、改整加工環境
ဣ 而對以上難題,據《華夏公民我國出納法》等規程,松江區不需要局在寬裕虛心接受被進行檢查報告機關廠家個人意見依據上,從嚴依規依軟件程序下發了進行檢查報告報告和進行處理定,有效期限被進行檢查報告機關廠家有效期限改正,校準出納賬務,補繳社保稅款,進步驟規則出納賬務處理,建全內部的控住體系修建修建。一同,追求各機關廠家進一步加強出納管工院作辦公,不停學會,升高出納辦公職工的操作的級別和人文素質,操作總結批評,對現實存在的難題嚴加自查,增多在日后出納辦公中的不正確的,漸漸提高布局管工院作的級別。
💙 東莞市松江區財政廳局
🧔 2023年7月19日